Kost en opbrengst
'detail volgens soort, opgenomen in verdelingstabel'

Alle individuele kosten (facturen, verliezen) en opbrengsten (creditnota's, winsten) over de af te rekenen periode staan er gerangschikt volgens hun aard. Deze kosten volgen direct uit de kost- en opbrengstrekeningen. Zij worden opgenomen in de verdelingstabel en affecteren direct het te betalen aandeel van de individuele eigenaars.

De lijst vermeldt:

• Naam van de sleutel is vet alsook onder hoeveel quotiteiten deze kosten verdeeld worden
• Het boekhoudrekeningnummer en zijn naam
• De factuurdatum of datum waarop de schuld opeisbaar werd
• Het referentienummer in het journaal
• Detail, mededeling van de post
• Het bedrag onder kost of opbrengst
• Totaal algemene kosten, dit bedrag wordt overgenomen in de afrekening globaal (zie vorige tabellen
  

'uitgaven en inkomsten, geregeld via beschikbare fondsen'

Niet alle uitgaven of inkomsten dienen direct doorverrekend aan de eigenaars. Sommige posten worden op een boekhoudkundige wachtrekening geplaatst in afwachting van verrekening, worden geregeld via het reservefonds of zijn geboekt op een balansrekening. Deze verrichtingen affecteren niet de individuele eigenaarsrekeningen maar het eigenvermogen van de vereniging.

Teneinde een overzicht te geven van de uitgaven binnen de verrekenbare periode vindt u hier een samenvatting van alle posten.
Het volledige vermogen van de vereniging staat op één bankrekening of is verdeeld over meerdere rekeningen. Deze lijst geeft, per rekening, de evolutie op de bankuittreksels

De balans
De balans geeft de vermogenstaat weer op het ogenblik van afsluiten van de rekeningen.

De telleropnames met de kostentoewijzing
Indien van toepassing vindt u hier de meteropnames en de berekening van de verbruiken.

Residentie "Voorbeeld"
verbruik "koud water"/consommation "eau froide"

APP. eigenaar/propriétaire 20/12/2004 20/06/2005 verbruik te betalen meterstand meterstand consom. à payer 1 VAN DE VELDE Jan 166 17 5 65,71 11 PAUWELS Peter 216 223 7 92,00 12 DE DECKER Paul 96 102 6 78,85 13 DE VOS Luc 129 135 6 78,85 21 BLOCK Henry 99 101 2 26,28 22 NEELS Wim 212 214 2 26,28 23 VAN DIELEN Elke 202 211 9 118,28 31 MAANHOUT Els 78 85 7 92,00 32 VERBRUGEN Jo 139 142 3 39,43 32 PAASHYS Annemie 142 142 0 0,00 33 LENKENS William 187 187 0 0,00 41 VERSCHAREN Lucie 176 182 6 78,85 42 VAN NIEUWEN Patrick 93 94 1 13,14 43 VAN DALE Hugo 165 166 1 13,14 51 BRIELS Anne 110 113 3 39,43 52 EVAERT Alyce 128 132 4 52,57 53 ROBINSON Alexander 238 241 3 39,43 61 DE KRIEK Louis 59 69 10 131,42 62 DE GROTE Tim 354 358 4 52,57 63 KEERSMAECKER Marc 97 99 2 26,28 71 ROMANS Lucas 352 361 9 118,28 ALG GEMEENSCHAP 1972 2003 31 407,41 TOTAAL 121 1590,21 .   water : 12-04/06-05 591,15         water : 12-04/06-05 554,76         gratis water : 42,06         zout : 154,4         zout : 160,93         milieuheffing : 39,63         milieuheffing : 47,28         Totaal : 1590,21       .   (=1590,21 : 121 x persoonlijk verbruik)

Het totaal van de facturen van het water, milieuheffing, eventueel zout van de waterverzachter, alsook de som van het gratis water dat toegekend wordt aan de gedomicilieerde personen wordt samengesteld en gedeeld door het totaal verbruik. Dit is de eenheidsprijs per eenheid water.